Eerder zijn wij ingegaan op het standpunt van de Belastingdienst over wanneer een pensioenadvies niet kwalificeert als loon in de zin van artikel 10 Wet LB. In dat nieuwsbericht hebben wij ook aangegeven dat er Kamervragen zijn gesteld naar aanleiding van dit standpunt.
Eén van de vragen is of de minister bereid is te onderzoeken of persoonlijke pensioenadviezen, mits gericht op het totale arbeidsvoorwaardenpakket van de werkgever inclusief pensioenkeuzes, onder een gerichte vrijstelling van loonbelasting kunnen vallen?
Op 31 oktober 2025 heeft staatssecretaris Heijnen (Fiscaliteit, Belastingdienst en Douane) – mede namens de Minister van SZW – de Kamervragen over het fiscaal belasten van persoonlijk pensioenadvies beantwoord.
De staatssecretaris geeft in zijn antwoorden aan dat verplichte keuzebegeleiding niet tot belast loon leidt. Deze keuzebegeleiding biedt werknemers adequate begeleiding bij de door hen te maken keuzes in de pensioenregeling. Het in aanvulling op de verplichte keuzebegeleiding door de werkgever aan de werknemer verstrekken van een persoonlijk pensioenadvies gaat echter verder dan keuzebegeleiding en kwalificeert wel als belast loon.
De kosten van persoonlijk pensioenadvies kunnen, onder voorwaarden, ten laste worden gebracht van de vrije ruimte van de werkkostenregeling. Hierdoor kan een werkgever het advies in sommige gevallen toch onbelast verstrekken. Een generieke onbelaste verstrekking of gerichte vrijstelling is echter niet voorzien. Dit zou een wetswijziging vereisen, die mogelijk grote budgettaire gevolgen heeft en door de staatssecretaris niet wenselijk wordt geacht in het kader van transparantie en vereenvoudiging.
Afijn, de staatssecretaris ziet geen aanleiding om met beleidsopties of aanpassingen te komen van fiscale wetgeving. Wordt het dan toch de creatieve oplossing om het persoonlijk pensioenadvies onderdeel te laten zijn van een prepensioencursus waarvoor wel een gerichte vrijstelling geldt?
Heb je vragen naar aanleiding van dit bericht? Neem dan gerust contact met ons op.