In eerdere nieuwsberichten zijn we ingegaan op het standpunt van de Belastingdienst over wanneer een pensioenadvies wel of niet kwalificeert als (belast) loon. Zie hier en hier. Het standpunt komt erop neer dat de fiscale behandeling bij de werknemer van verplichte keuzebegeleiding binnen de pensioenregeling onbelast is en aanvullend persoonlijk pensioenadvies belast is.
Een (gerichte) vrijstelling is er momenteel niet voor persoonlijk pensioenadvies. Bij belast loon is er wel de mogelijkheid om het loon als eindheffingsloon aan te wijzen en ten laste van de vrije ruimte te brengen.
Begin dit jaar is tijdens een commissiedebat over pensioenonderwerpen een toezegging door de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid gedaan om in overleg te gaan met de staatssecretaris van Financiën over het belasten van persoonlijk pensioenadvies. Naar aanleiding van deze toezegging heeft staatssecretaris Eerenberg (Financiën) onlangs een brief naar de Tweede Kamer gestuurd.
De reactie van staatssecretaris Eerenberg is duidelijk. Hij ziet geen aanleiding om met een voorstel te komen om aanvullend financieel advies, zoals een persoonlijk pensioenadvies, onbelast te laten en de wet hierop aan te passen. Zo’n aanpassing zou immers zowel voor werknemers in loondienst als IB-ondernemers en resultaatgenieters moeten gelden. Budgettair zou dat tientallen miljoenen euro’s aan belastingderving betekenen. Daarnaast zou het ook uitvoeringstechnisch het nodige vragen.
Heb je vragen naar aanleiding van dit bericht? Neem dan contact met ons op.